Підбір системи оподаткування
Розрахунок податкового навантаження за кожною системою на цифрах вашої компанії.
Детальніше →Впровадження податкового обліку ТОВ
Впровадження податкового обліку ТОВ: аудит розрахунків, налаштування обліку ПДВ, податку на прибуток чи єдиного податку, податковий календар і регламент.
Організація системи обліку компанії-фірми ТОВ
Впровадження податкового обліку ТОВ (товариства з обмеженою відповідальністю) — це побудова системи, в якій податкові зобов’язання розраховуються за єдиними правилами, зіставляються з бухгалтерським обліком і сплачуються у встановлені строки. Ми перевіряємо наявні розрахунки та звітність, налаштовуємо облік за вашою системою оподаткування, складаємо податковий календар і фіксуємо правила в регламенті.
Директор компанії-фірми ТОВ отримує працюючу систему та регламент, за яким податковий облік може вести власний бухгалтер або наша команда. Звітність підписує директор КЕП, податки сплачує він сам у своєму банку, а ми готуємо розрахунки, декларації й нагадування.
- Основні принципи впровадження податкового обліку ТОВ
- Спершу аудит податкових розрахунків
- Облік під систему оподаткування
- Зв’язок з бухгалтерським обліком
- Податковий календар
- Підтвердження первинними документами
- Готовність до перевірки
- Чим впровадження відрізняється від щомісячного податкового обліку ТОВ
- З чого складається податкова система ТОВ
- Як відбувається впровадження податкового обліку ТОВ
- Аудит податкових розрахунків
- Перевірка системи оподаткування
- Налаштування податкового обліку
- Пробний розрахунок і звірка
- Календар і комплект документів
- Регламент і передача
- Дистанційне впровадження податкового обліку ТОВ
- Що отримує ТОВ після впровадження податкового обліку
- Типові помилки під час впровадження податкового обліку ТОВ
- Інструменти й автоматизація податкового обліку ТОВ
- Нормативно-правова база впровадження податкового обліку ТОВ
- Що ми робимо, а що залишається за директором
- Який обсяг впровадження податкового обліку потрібен вашому ТОВ
- Послуги з податкового обліку ТОВ
- Підбір системи оподаткування
- Розрахунок податку на прибуток
- Розрахунок ПДВ
- Розрахунок єдиного податку
- Складання податкових накладних
- Розрахунок податку при виплатах нерезидентам
- Підготовка документації з трансфертного ціноутворення
- Оцінка податкових ризиків
- Супровід податкової перевірки
- Врегулювання податкового боргу
- Кейси з податкового обліку ТОВ
- Замовити впровадження податкового обліку компанії-фірми ТОВ
- Поширені запитання про впровадження податкового обліку ТОВ
- Що таке впровадження податкового обліку ТОВ і з чого воно складається?
- Чим впровадження податкового обліку ТОВ відрізняється від щомісячного ведення?
- Коли ТОВ варто впровадити податковий облік?
- З чого починають впровадження податкового обліку ТОВ?
- Чи обирає система оподаткування під час впровадження податкового обліку ТОВ?
- Як у системі податкового обліку ТОВ звіряються податкові й бухгалтерські дані?
- Чи потрібна окрема програма для впровадження податкового обліку ТОВ?
- Хто подає звітність і сплачує податки після впровадження податкового обліку ТОВ?
- Хто веде податковий облік після впровадження в ТОВ?
- Чи можна провести впровадження податкового обліку ТОВ дистанційно?
- Чи гарантує впровадження податкового обліку ТОВ відсутність штрафів?
- Від чого залежить вартість впровадження податкового обліку ТОВ?
Основні принципи впровадження податкового обліку ТОВ
Податкова система компанії-фірми ТОВ надійна, коли розрахунок податків не залежить від пам’яті виконавця. Тому впровадження ми будуємо на шести принципах.
Спершу аудит податкових розрахунків
Перевіряємо подану звітність, сплату та розбіжності, перш ніж налаштовувати нову систему.
Облік під систему оподаткування
Правила розрахунку налаштовуються під єдиний податок, єдиний податок з ПДВ або загальну систему ТОВ.
Зв’язок з бухгалтерським обліком
Податкові дані звіряються з бухгалтерськими, тому розбіжності видно до подання звітності.
Податковий календар
Строки звітності, реєстрації накладних і сплати стоять у єдиному календарі з нагадуваннями.
Підтвердження первинними документами
Кожна податкова позиція спирається на договір, накладну чи інший первинний документ.
Готовність до перевірки
Система одразу формує комплект документів, який можна надати за запитом податкової.
Чим впровадження відрізняється від щомісячного податкового обліку ТОВ
Щомісячний облік розраховує податки за вже налагодженими правилами. Впровадження створює ці правила та перевіряє, що вони дають правильний результат.
| Параметр | Щомісячне ведення | Впровадження |
|---|---|---|
| Завдання | Розрахувати податки за період | Побудувати систему, що розраховує їх щоразу правильно |
| Початок | З первинних документів за місяць | З аудиту подачі, сплати й розбіжностей |
| Результат | Декларації, реєстрація накладних, сплата | Правила, налаштований облік, календар, регламент |
| Хто потрібен | Бухгалтер на постійній основі | Проєкт із передачею системи в роботу |
| Коли доречне | Система вже працює | Облік хаотичний, змінюється система оподаткування або виконавець |
Отже, якщо облік налагоджений, вистачає податкового обліку ТОВ у щоденному режимі. Якщо ж правила розрахунку податків не закріплені, спершу варто впровадити систему.
З чого складається податкова система ТОВ
| Складова | Що це | Результат для ТОВ |
|---|---|---|
| Система оподаткування | Обґрунтований вибір і порядок застосування | Розрахунок за правилами обраної системи |
| Облік ПДВ | Податкові зобов’язання, кредит, накладні та реєстри | Реєстрація й звірка в строк |
| Податок на прибуток або єдиний податок | База, розрахунок і декларації | Податок за правилами системи ТОВ |
| Податкові різниці й коригування | Зіставлення податкових і бухгалтерських даних | Розбіжності видно до подання звіту |
| Податковий календар | Строки звітності, реєстрації та сплати | Строки не пропускаються |
| Комплект для перевірки | Документи та пояснення за основними позиціями | Готова відповідь на запит |
| Регламент | Правила, відповідальні, порядок передачі | Система не залежить від виконавця |
Загальну картину податків і їх сплати ми описали на сторінці система оподаткування ТОВ.
Як відбувається впровадження податкового обліку ТОВ
Аудит податкових розрахунків
Перевіряємо подану звітність, сплату, реєстрацію накладних та листування з податковою, щоб побачити розбіжності й помилки.
Перевірка системи оподаткування
Зіставляємо застосовану систему з видами діяльності та обсягами ТОВ і готуємо висновок для директора. Рішення про систему ухвалює директор.
Налаштування податкового обліку
Налаштовуємо правила розрахунку, первинні документи й облікову систему та зв’язуємо податкові дані з бухгалтерськими.
Пробний розрахунок і звірка
Виконуємо пробний розрахунок за минулий період і звіряємо його з поданою звітністю та сплатою.
Календар і комплект документів
Складаємо податковий календар і комплект документів для запитів із відповідальними та нагадуваннями.
Регламент і передача
Фіксуємо правила щомісячного закриття, навчаємо виконавця й передаємо систему в роботу або залишаємо на нашому супроводі.
Дистанційне впровадження податкового обліку ТОВ
Усі етапи проходять дистанційно: документи надходять в електронному вигляді, звітність підписує директор КЕП, а податки сплачує він у своєму банку. Бухгалтер має доступ до банку лише для перегляду.
Детальніше про дистанційний облік ТОВ.
Що отримує ТОВ після впровадження податкового обліку
| Результат | Що в ньому |
|---|---|
| Звіт за результатами аудиту | Розбіжності у звітності, сплаті й облікових даних. |
| Висновок щодо системи оподаткування | Зіставлення з діяльністю ТОВ для рішення директора. |
| Налаштований податковий облік | Правила розрахунку, пов’язані з бухгалтерським обліком. |
| Пробний розрахунок | Звірка з поданою звітністю та сплатою. |
| Податковий календар | Строки звітності, реєстрації й сплати з відповідальними. |
| Регламент і комплект для перевірки | Порядок закриття періоду та готові документи за запитом. |
Типові помилки під час впровадження податкового обліку ТОВ
| Помилка | До чого призводить | Як уникають |
|---|---|---|
| Система оподаткування не перевіряється | Розрахунок за правилами, що не відповідають діяльності | Зіставлення системи з діяльністю й обсягами |
| Податкові дані не звіряються з бухгалтерськими | Розбіжності у звітності | Звірка під час кожного закриття періоду |
| Накладні реєструють із запізненням | Втрата податкового кредиту та штрафні санкції | Календар і відповідальний за реєстрацію |
| Немає пробного розрахунку | Помилки виявляються після подання звіту | Пробний розрахунок до запуску |
| Первинні документи оформлено неповно | Складно підтвердити податкові позиції | Контроль документів перед обліком |
| Регламент не складено | Із зміною виконавця система розвалюється | Письмові правила й навчання |
Інструменти й автоматизація податкового обліку ТОВ
Для невеликого ТОВ на спрощеній системі достатньо впорядкованих таблиць і шаблонів. Із ростом обсягу операцій, ПДВ та кількості документів податковий облік варто вести в обліковій системі з електронною звітністю.
| Рішення | Коли підходить | Особливості |
|---|---|---|
| Таблиці та шаблони | Невеликий обсяг операцій, спрощена система | Швидкий запуск, потрібна уважна звірка |
| Облікова система з податковим модулем | ПДВ, багато документів | Податкові дані формуються з первинних документів |
| Електронна звітність і КЕП | У будь-якому випадку | Подання без візитів до органів |
| Календар нагадувань | У будь-якому випадку | Не дає пропустити строки |
Про строки сплати окремо йдеться на сторінці платіжний календар ТОВ.
Нормативно-правова база впровадження податкового обліку ТОВ
Податковий облік компанії-фірми ТОВ регулюється Податковим кодексом, законодавством про бухгалтерський облік та нормами про електронні документи. Ми спираємося на такі акти.
- Податковий кодекс України — щодо систем оподаткування, ПДВ, податку на прибуток, єдиного податку, податкових накладних, звітності й відповідальності;
- Закон України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» — щодо первинних документів і зв’язку податкового обліку з бухгалтерським;
- Закон України «Про електронні документи та електронний документообіг» — щодо юридичної сили електронних документів і звітності, підписаних КЕП.
Що ми робимо, а що залишається за директором
Впровадження податкового обліку ТОВ охоплює аудит розрахунків, зіставлення системи оподаткування з діяльністю, налаштування обліку, пробний розрахунок, податковий календар, комплект документів і регламент. Рішення про систему оподаткування, підписання звітності КЕП і сплату податків залишаються за директором ТОВ, а бухгалтер має доступ до банку лише для перегляду. Ми не є податковим органом, не гарантуємо результату перевірок і не змінюємо вже подану звітність без рішення директора.
Результатом є система, яку директор може вести самостійно або передати нам у складі податкового обліку ТОВ. Орієнтири вартості наведено на сторінці ціни на бухгалтерське обслуговування ТОВ.
Підбір обсягу робіт
Який обсяг впровадження податкового обліку потрібен вашому ТОВ
Дайте відповіді на шість запитань: тест підкаже орієнтовний профіль впровадження податкового обліку.
- Єдиний податок без ПДВ
- Єдиний податок з ПДВ
- Загальну систему або ще не визначено
- Так
- Частково
- Ні
- Так
- Частково
- Ні
- Щомісяця
- Інколи
- Не звіряються
- Ні
- Окремі випадки
- Регулярно
- Власний бухгалтер
- Зовнішня команда
- Ще не визначено
*Це загальна підказка, а не індивідуальний висновок чи податкова консультація. Остаточний обсяг впровадження визначається після аудиту податкових розрахунків ТОВ.
Послуги з податкового обліку ТОВ
Розрахунок податку на прибуток
Визначення податкових різниць, складання декларації та суми до сплати.
Детальніше →Розрахунок ПДВ
Облік податкових зобов'язань і податкового кредиту, складання декларації та контроль суми до сплати.
Детальніше →Розрахунок єдиного податку
Визначення суми податку за квартал, контроль умов спрощеної системи та подання декларації.
Детальніше →Складання податкових накладних
Реєстрація в ЄРПН у встановлені строки та контроль ризиків блокування.
Детальніше →Розрахунок податку при виплатах нерезидентам
Застосування угод про уникнення подвійного оподаткування та утримання податку з виплат.
Детальніше →Підготовка документації з трансфертного ціноутворення
Формування звіту про контрольовані операції та пакета підтвердних документів.
Детальніше →Оцінка податкових ризиків
Аналіз договорів, контрагентів і даних обліку на ризики донарахувань.
Детальніше →Супровід податкової перевірки
Підготовка документів, відповіді на запити, участь у перевірці та заперечення на акт.
Детальніше →Врегулювання податкового боргу
Звірка розрахунків з бюджетом, оскарження донарахувань і погашення боргу за графіком.
Детальніше →Кейси з податкового обліку ТОВ
Розстрочення податкового боргу харчового ТОВ
Після податкової перевірки харчове ТОВ отримало донарахування, які не могло сплатити одразу без зупинки закупівель сировини. Податковий борг розстрочено на рік за економічно обґрунтованим графіком, а виробництво не зупинялося.
Детальніше →Виключення агро ТОВ з переліку ризикових платників ПДВ
Агротрейдер отримав статус ризикового платника ПДВ у розпал жнив, і реєстрація всіх податкових накладних зупинилася. Перший пакет документів комісія відхилила, другий - із повним ланцюгом операцій - приніс виключення з переліку.
Детальніше →Податок з роялті нерезиденту за франшизу ресторанного ТОВ
Ресторанне ТОВ пів року перераховувало роялті іноземному франчайзеру без утримання податку й без довідки про резидентство. Помилку виправлено до перевірки, пільгову ставку за конвенцією підтверджено документами, а ПДВ за нерезидента відображено правильно.
Детальніше →Перехід ТОВ в e-commerce на загальну систему
Інтернет-магазин на єдиному податку помітив перевищення ліміту доходу лише в грудні й сплатив 15% з суми перевищення. Перехід на загальну систему оформлено в строк, а облік перехідного періоду налаштовано без подвійного оподаткування.
Детальніше →Податковий кредит будівельного ТОВ
Будівельне ТОВ роками не звіряло вхідні податкові накладні з реєстром і втрачало податковий кредит через постачальників, які не реєстрували накладні. Більшу частину ПДВ повернуто, а нові договори зобов'язують постачальників компенсувати втрачений кредит.
Детальніше →Підготовка оптового ТОВ до документальної податкової перевірки
Оптове ТОВ отримало повідомлення про планову документальну перевірку за три роки. За десять днів до її початку проведено внутрішній аудит, частину помилок виправлено самостійно, а донарахування за актом зменшено запереченнями.
Детальніше →Податкові різниці виробничого ТОВ
Виробниче ТОВ перевищило річний дохід 40 млн грн, але продовжило подавати декларації з прибутку без податкових різниць. Помилку виправлено уточнюючим розрахунком до перевірки, а різниці тепер розраховуються щокварталу.
Детальніше →Розблокування податкових накладних транспортного ТОВ
Транспортне ТОВ отримало зупинення реєстрації майже всіх податкових накладних за місяць, а клієнти почали затримувати оплату. Накладні розблоковано через пояснення й таблицю даних платника, а наступні реєструються автоматично.
Детальніше →Замовити впровадження податкового обліку компанії-фірми ТОВ
Податки, що розраховуються без єдиних правил, звітність, яка не збігається з бухгалтерськими даними, і накладні, зареєстровані із запізненням, виявляються під час перевірки або запиту податкової. Впровадження податкового обліку ТОВ замінює це системою з налаштованими розрахунками, податковим календарем, комплектом документів і регламентом, яку директор може вести самостійно або передати нам.
Отримати консультацію
Поширені запитання про впровадження податкового обліку ТОВ
Що таке впровадження податкового обліку ТОВ і з чого воно складається?
Впровадження податкового обліку ТОВ — це побудова системи, в якій податки розраховуються за єдиними правилами, зіставляються з бухгалтерським обліком і сплачуються в строк. Вона складається з аудиту, налаштування обліку, пробного розрахунку, календаря й регламенту.
Чим впровадження податкового обліку ТОВ відрізняється від щомісячного ведення?
Щомісячне ведення розраховує податки за вже налагодженими правилами, а впровадження податкового обліку ТОВ створює ці правила й перевіряє їх на минулих періодах. Після впровадження ТОВ може вести облік самостійно або передати його нам.
Коли ТОВ варто впровадити податковий облік?
Впровадження податкового обліку ТОВ доречне, коли правила розрахунку не закріплені, змінюється система оподаткування чи виконавець, з’явилися розбіжності у звітності або ТОВ готується до перевірки.
З чого починають впровадження податкового обліку ТОВ?
Впровадження податкового обліку ТОВ починається з аудиту поданої звітності, сплати, реєстрації накладних і листування з податковою. Результат показує розбіжності й те, що потрібно налаштувати.
Чи обирає система оподаткування під час впровадження податкового обліку ТОВ?
Ми готуємо висновок із зіставленням системи оподаткування з діяльністю ТОВ, а рішення ухвалює директор. Під час впровадження податкового обліку ТОВ розрахунок налаштовується під обрану систему.
Як у системі податкового обліку ТОВ звіряються податкові й бухгалтерські дані?
Під час впровадження податкового обліку ТОВ ми зв’язуємо податкові розрахунки з бухгалтерськими записами та звіряємо їх під час кожного закриття періоду. Це дозволяє бачити розбіжності до подання звітності.
Чи потрібна окрема програма для впровадження податкового обліку ТОВ?
Не обов’язково. Для спрощеної системи під час впровадження податкового обліку ТОВ достатньо таблиць і шаблонів. Для ПДВ і великої кількості документів доцільна облікова система з електронною звітністю.
Хто подає звітність і сплачує податки після впровадження податкового обліку ТОВ?
Звітність підписує директор КЕП, а податки сплачує він у своєму банку. Бухгалтер має доступ до банку лише для перегляду, а в межах впровадження податкового обліку ТОВ ми готуємо розрахунки й декларації.
Хто веде податковий облік після впровадження в ТОВ?
Після впровадження податкового обліку ТОВ систему може вести власний бухгалтер або наша команда. Регламент і навчання дозволяють передати ведення без втрати даних і строків.
Чи можна провести впровадження податкового обліку ТОВ дистанційно?
Так, усі етапи впровадження податкового обліку ТОВ можна пройти дистанційно: документи надходять в електронному вигляді, а звітність підписується КЕП. Податки сплачує директор у своєму банку.
Чи гарантує впровадження податкового обліку ТОВ відсутність штрафів?
Ні, гарантій ми не даємо, бо рішення ухвалює податковий орган. Впровадження податкового обліку ТОВ зменшує ризик помилок і дає підтверджені розрахунки для відповіді на запит чи перевірку.
Від чого залежить вартість впровадження податкового обліку ТОВ?
Вартість впровадження податкового обліку ТОВ залежить від системи оподаткування, обсягу операцій, стану поданої звітності та потреби в навчанні. Точний обсяг робіт і вартість ми уточнюємо після аудиту.
