Вартість ведення обліку ТОВ
Ціноутворення та склад ціни обліку компанії-фірми ТОВ
Вартість ведення обліку ТОВ (товариства з обмеженою відповідальністю) не є однаковою для всіх компаній-фірм, адже вона залежить від системи оподаткування, обсягу операцій, кількості працівників та напрямів обліку, які потрібні директору. Дві компанії з однаковим видом діяльності можуть мати різний обсяг роботи, тому готовий «прайс на всіх» зазвичай приховує невраховані роботи, які з’являються вже після підписання договору.
На цій сторінці описано, з чого складається вартість ведення обліку ТОВ, що на неї впливає, що входить у вартість, а що оплачується окремо, і як ми її розраховуємо. Точний обсяг робіт і вартість ми визначаємо після аудиту та фіксуємо в договорі, а рішення про склад послуг ухвалює директор.
- Від чого залежить вартість ведення обліку ТОВ
- Система оподаткування
- Обсяг операцій і документів
- Кількість працівників
- Напрями обліку
- Стан обліку на старті
- Особливості діяльності
- З чого складається вартість ведення обліку ТОВ
- Вартість обліку ТОВ залежно від системи оподаткування
- Як обсяг операцій і документів впливає на вартість обліку ТОВ
- Вартість обліку ТОВ залежно від кількості працівників
- Додаткові напрями, які впливають на вартість обліку ТОВ
- Що входить у вартість ведення обліку ТОВ, а що оплачується окремо
- Як ми розраховуємо вартість ведення обліку ТОВ
- Заявка та опис діяльності
- Аудит документів і обліку
- Перелік робіт
- Розрахунок вартості
- Договір із чітким складом послуг
- Запуск і перегляд обсягу
- Коли вартість ведення обліку ТОВ змінюється
- Типові помилки при виборі обслуговування за вартістю
- Вартість дистанційного обліку ТОВ
- Нормативно-правова база вартості ведення обліку ТОВ
- Що ми робимо, а що залишається за директором
- Що впливає на вартість обліку вашого ТОВ
- Замовити розрахунок вартості обліку ТОВ
- Поширені запитання про вартість ведення обліку ТОВ
- Від чого залежить вартість ведення обліку ТОВ?
- Як система оподаткування впливає на вартість обліку ТОВ?
- Чому вартість обліку різна для схожих ТОВ?
- Чи залежить вартість обліку ТОВ від кількості працівників?
- Чи входять податки у вартість ведення обліку ТОВ?
- Що не входить у вартість обліку ТОВ?
- Чи можна дізнатися вартість ведення обліку ТОВ без аудиту?
- Чи змінюється вартість ведення обліку ТОВ під час співпраці?
- Чи можна замовити лише окремий напрям обліку ТОВ?
- Чи впливає дистанційний формат на вартість обліку ТОВ?
- Чи можна відновити облік ТОВ, якщо він вівся без системи?
- Як замовити розрахунок вартості ведення обліку ТОВ?
Від чого залежить вартість ведення обліку ТОВ
Вартість ведення обліку ТОВ формують шість чинників, і кожен з них можна оцінити ще до підписання договору. Саме тому ми починаємо з аудиту, а не з готової ціни.
Система оподаткування
Загальна система, єдиний податок і єдиний податок з ПДВ мають різний обсяг обліку та звітності.
Обсяг операцій і документів
Кількість банківських операцій, первинних документів і контрагентів визначає трудомісткість обліку.
Кількість працівників
Кожен працівник додає кадрові документи, розрахунок зарплати та звітність.
Напрями обліку
Бухгалтерський, податковий, кадровий, зарплатний, корпоративний та управлінський облік можна замовити разом або окремо.
Стан обліку на старті
Невпорядковані документи й пропущені звіти потребують аудиту та відновлення.
Особливості діяльності
РРО, зовнішньоекономічна діяльність, кредити, філії та ліцензії додають окремі завдання.
З чого складається вартість ведення обліку ТОВ
Вартість складається з кількох складових, і не кожна з них потрібна кожному ТОВ. Тому в договорі ми розписуємо склад робіт, щоб директор бачив, за що саме платить. У таблиці наведено основні складові.
| Складова | Що входить | Від чого залежить |
|---|---|---|
| Аудит і запуск | Аналіз документів, облікова політика, регламент обміну документами | Стан обліку на старті, кількість напрямів |
| Щомісячне ведення обліку | Обробка первинних документів, звірка з банком і контрагентами, закриття періоду | Обсяг операцій, система оподаткування |
| Податки й звітність | Розрахунки податків, підготовка звітів, календар строків | Система оподаткування, статус платника ПДВ, види діяльності |
| Зарплата й кадри | Накази, табель, нарахування, звітність за працівниками | Кількість працівників, частота кадрових подій |
| Супровід директора | Консультації, пояснення, підготовка відповідей на запити | Складність діяльності, кількість звернень |
| Додаткові роботи | Відновлення обліку, РРО, зовнішньоекономічна діяльність, супровід перевірок | Разовий обсяг робіт |
Отже, постійна частина вартості залежить від обсягу щомісячних робіт, а разова — від початкового стану обліку та особливостей діяльності ТОВ.
Вартість обліку ТОВ залежно від системи оподаткування
Система оподаткування визначає, які податки ТОВ розраховує, які звіти подає та які документи веде, тому вона є одним із найбільших чинників вартості. У таблиці показано, як система впливає на обсяг робіт.
| Система оподаткування | Що обліковується | Як впливає на вартість |
|---|---|---|
| Загальна система | Бухгалтерський облік, ПДВ, податок на прибуток, податкові накладні | Найбільший обсяг документів і звітності, тому вартість, як правило, вища |
| Єдиний податок | Доходи, умови спрощеної системи, єдиний внесок за працівників | Менший обсяг звітності, але потрібен контроль відповідності умовам |
| Єдиний податок з ПДВ | Доходи, ПДВ, податкові накладні, декларації | До обліку доходів додається ПДВ-контур і реєстрація накладних |
Таким чином, вибір системи оподаткування впливає на вартість обліку ТОВ більше, ніж будь-який інший чинник. Докладніше про ведення обліку на кожній системі: облік на загальній системі, облік на єдиному податку, облік на єдиному податку з ПДВ; порівняння систем наведено на сторінці про систему оподаткування ТОВ.
Як обсяг операцій і документів впливає на вартість обліку ТОВ
Чим більше операцій і документів проходить через ТОВ, тим більше часу потрібно на їх обробку, звірку та контроль. Водночас важить не лише кількість, а й складність документів. У таблиці наведено показники, які ми враховуємо.
| Показник | Що ми враховуємо | Як впливає на вартість |
|---|---|---|
| Банківські операції | Кількість рахунків і рух коштів за місяць | Більше операцій потребує більше звірок |
| Первинні документи | Акти, накладні, договори, електронні та паперові оригінали | Більший потік документів збільшує трудомісткість |
| Контрагенти | Кількість покупців і постачальників, наявність нерезидентів | Нерезиденти додають валютні та податкові нюанси |
| Товарні запаси | Облік надходження, списання й собівартості | Потребує окремого обліку руху запасів |
| Основні засоби | Облік обладнання, автомобілів, нерухомості, амортизація | Додає розрахунки та інвентаризацію |
| Кредити й позики | Облік основної суми та відсотків | Додає окремі регістри та звірки |
Отже, перед розрахунком ми оцінюємо реальний потік документів ТОВ за останні періоди, а не припущення про нього.
Вартість обліку ТОВ залежно від кількості працівників
Працівники додають до обліку кадрові документи, нарахування заробітної плати, відпускних і лікарняних та окрему звітність. Тому кількість працівників і частота кадрових подій впливають на вартість незалежно від системи оподаткування. У таблиці показано, як змінюється обсяг роботи.
| Ситуація | Що додається в облік | Як впливає на вартість |
|---|---|---|
| Лише директор | Мінімальний набір кадрових документів і розрахунок виплат | Мінімальний обсяг зарплатного й кадрового обліку |
| Кілька працівників | Накази, табель, відпускні, лікарняні, звітність за працівниками | Помірне збільшення обсягу |
| Багато працівників | Регулярні кадрові події, військовий облік, значний обсяг розрахунків | Суттєве збільшення обсягу |
| Виконавці за цивільно-правовими договорами | Договори, акти виконаних робіт, податки з виплат | Додаткові документи та розрахунки |
Таким чином, зарплатний і кадровий облік можна оцінити окремо, а докладніше про них описано на сторінках зарплатного обліку ТОВ та кадрового обліку ТОВ.
Додаткові напрями, які впливають на вартість обліку ТОВ
Окрім основного обліку, ТОВ може потребувати напрямів, які не потрібні всім компаніям, і саме вони найчастіше пояснюють різницю у вартості між схожими ТОВ. У таблиці наведено такі напрями.
| Напрям | Що вирішуємо | Коли потрібен |
|---|---|---|
| Фіскалізація | Підготовка до реєстрації РРО чи ПРРО, звірка чеків і виручки | Є розрахунки з покупцями; докладніше про фіскалізацію ТОВ |
| Зовнішньоекономічна діяльність | Валютні операції, контроль надходжень, документи за договорами | Є імпорт або експорт; докладніше про облік ЗЕД ТОВ |
| Управлінський облік | Внутрішні звіти про доходи, витрати й рух коштів | Директору потрібна картина для рішень; докладніше про управлінський облік ТОВ |
| Корпоративний облік | Рішення учасників, протоколи, зміни у складі та статуті | Змінюється склад учасників або статутні дані; докладніше про корпоративний облік ТОВ |
| Відновлення обліку | Виправлення попередніх періодів, подання пропущених звітів | Облік запущено або вівся без системи |
Отже, додаткові напрями варто замовляти лише тоді, коли вони справді потрібні діяльності ТОВ, а їх склад визначається на етапі аудиту.
Що входить у вартість ведення обліку ТОВ, а що оплачується окремо
Вартість обслуговування не включає платежі, які ТОВ сплачує державі або третім особам, тому директору важливо розуміти межу заздалегідь. У таблиці показано, що відноситься до послуг, а що до окремих витрат.
| Стаття | Входить у вартість обслуговування | Оплачується окремо |
|---|---|---|
| Податки й збори | Розрахунок і підготовка платіжних документів | Самі податки й збори до бюджету, які сплачує ТОВ |
| Електронний підпис | Консультація щодо отримання й використання КЕП | Виготовлення ключа в акредитованому центрі |
| Реєстрація змін | Підготовка проєктів документів | Адміністративний збір, послуги нотаріуса чи реєстратора |
| Аудит фінансової звітності | Підготовка даних і звітності | Послуги незалежного аудитора, якщо аудит обов’язковий |
| Обладнання для розрахунків | Налаштування обліку розрахункових операцій | Придбання РРО або оплата програмного рішення для ПРРО |
Таким чином, договір має чітко розділяти послуги з обліку та витрати, які ТОВ несе поза нашими послугами.
Як ми розраховуємо вартість ведення обліку ТОВ
Розрахунок починається з аудиту, бо без нього вартість була б припущенням. Далі робота проходить шість етапів.
Заявка та опис діяльності
Директор коротко описує діяльність ТОВ, систему оподаткування, кількість працівників і напрями обліку.
Аудит документів і обліку
Переглядаємо наявні документи, банківські виписки, звіти й облікову політику та визначаємо стан обліку.
Перелік робіт
Складаємо перелік робіт: що потрібно виконати одноразово, а що вести щомісяця.
Розрахунок вартості
Розраховуємо вартість за обсягом робіт і погоджуємо її з директором.
Договір із чітким складом послуг
Фіксуємо в договорі склад послуг, строки, порядок обміну документами та вартість.
Запуск і перегляд обсягу
Запускаємо облік і переглядаємо вартість, якщо змінюється обсяг або діяльність ТОВ.
Коли вартість ведення обліку ТОВ змінюється
Вартість не є незмінною, адже діяльність ТОВ розвивається, і обсяг обліку разом з нею. Тому ми узгоджуємо правила перегляду заздалегідь. У таблиці наведено типові події.
| Подія в ТОВ | Як впливає на обсяг обліку | Що ми робимо |
|---|---|---|
| Зміна системи оподаткування | Змінюються податки, звіти й документи | Переглядаємо перелік робіт і узгоджуємо нову вартість |
| Зростання потоку документів | Збільшується трудомісткість щомісячного обліку | Оцінюємо новий обсяг і пропонуємо коригування |
| Збільшення кількості працівників | Зростає обсяг зарплатного й кадрового обліку | Додаємо відповідну частину до договору |
| Нові напрями діяльності | З’являються нові операції або вимоги | Оновлюємо облікову політику й вартість |
| Зменшення обсягу | Скорочується потік документів або працівників | Переглядаємо вартість за новим обсягом |
Отже, перегляд вартості відбувається за узгодженими правилами, а не раптово, і директор завжди знає причину змін.
Типові помилки при виборі обслуговування за вартістю
Найнижча вартість рідко означає найнижчі витрати, бо різниця між ціною та реальним обсягом потім виявляється в штрафах, виправленнях чи доплатах. У таблиці показано найпоширеніші помилки.
| Типова помилка | До чого вона призводить | Як ми її уникаємо |
|---|---|---|
| Вибір за найнижчою вартістю без переліку робіт | Частину робіт виконано не буде або їх доведеться доплачувати | Договір із розписаним складом послуг |
| Розрахунок вартості без аудиту | Реальний обсяг виявляється вже після початку співпраці | Аудит перед розрахунком |
| Не враховано особливості діяльності | РРО, ЗЕД чи кредити виявляються окремими доплатами | Перелік особливостей на етапі заявки |
| Невідомо, що не входить у вартість | Несподівані витрати на збори, КЕП чи аудит | Окремий розділ про витрати поза послугами |
| Відсутні правила перегляду | Спори щодо вартості під час зростання бізнесу | Узгоджені правила перегляду в договорі |
Вартість дистанційного обліку ТОВ
Дистанційний формат не збільшує вартість обліку автоматично, адже обсяг робіт залежить від тих самих чинників: системи оподаткування, документів і працівників. Водночас він скорочує витрати часу директора на візити та передачу паперів. Як організовано роботу без візитів в офіс, описано на сторінці про дистанційний облік ТОВ.
Нормативно-правова база вартості ведення обліку ТОВ
Вартість і склад послуг з обліку визначаються договором між ТОВ і виконавцем, а обсяг робіт — вимогами законодавства про облік і податки. Ми спираємося на такі акти.
- Цивільний кодекс України — щодо договору про надання послуг, його істотних умов, ціни та порядку зміни;
- Закон України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» — щодо обов’язку вести облік і складати фінансову звітність;
- Податковий кодекс України — щодо систем оподаткування, податків і звітності, що визначають обсяг робіт;
- Закон України «Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю» — щодо повноважень директора з укладення договорів від імені ТОВ.
Що ми робимо, а що залишається за директором
Ми проводимо аудит, визначаємо перелік робіт, розраховуємо вартість ведення обліку ТОВ і фіксуємо її в договорі. Далі ведемо бухгалтерський, податковий, кадровий, зарплатний та корпоративний облік, готуємо звітність і за потреби налаштовуємо фіскалізацію. Для запуску нового напряму пропонуємо послуги впровадження, наприклад впровадження бухгалтерського обліку ТОВ.
За директором залишаються рішення про склад послуг, підписання договору, підписання документів КЕП, платежі та ухвалення рішень щодо діяльності ТОВ. Ми не є реєстратором, адвокатом, аудитором чи податковим органом: готуємо документи й контролюємо строки, але результат перевірок гарантувати не можемо.
Що впливає на вартість обліку вашого ТОВ
Дайте відповіді на шість запитань: тест покаже, наскільки складним є облік вашого ТОВ і від чого залежатиме вартість.
- Єдиний податок
- Єдиний податок з ПДВ
- Загальна система
- Невеликий
- Помірний
- Великий
- Лише директор або невелика кількість
- Помірна кількість
- Багато
- Немає
- Є, вже налаштовано
- Є, потрібно налаштувати
- Немає
- Окремі операції
- Регулярні операції
- Ведеться впорядковано
- Є прогалини
- Потрібне відновлення
*Це загальна підказка, а не розрахунок вартості. Точний обсяг робіт і вартість визначаються після аудиту.
Замовити розрахунок вартості обліку ТОВ
